海州區司法局財務管理制度

海司〔2023〕2號

海州區司法局財務管理制度

第一章　總 則

第一條　　為規范財務行為，加強財務管理，保障各項工作任務的完成，根據《中華人民共和國會計法》《行政單位財務規則》《事業單位財務規則》和局內部控制制度，結合我局實際情況，制定本辦法。

第二條　　財務管理體制：局機關、下屬單位的財務活動在局長領導下，實行“集中管理、分單位核算”的體制，由局辦公室統一組織與管理。

第三條　　財務管理基本原則：認真執行國家有關法律、法規和財務規章制度，遵守財經紀律；厲行節約，制止奢侈浪費；量入為出，保證重點，兼顧一般；注重資金使用效益。

第四條　　財務管理主要任務：合理編制預、決算，統籌安排、節約使用各項資金；定期進行財務分析，如實反映財務狀況；建立、健全內部財務管理制度，實施會計核算和會計監督；加強國有資產管理，防止國有資產流失。

第五條　　局機關和局屬事業單位財務工作要自覺接受財政、審計等部門檢查和業務指導。

第二章 　部門預算編制與管理

第六條　　部門預算編制工作是指單位根據其職責和工作任務編制年度財務收支計劃，主要包括收入預算和支出預算。

第七條　　部門預算編制堅持實事求是的原則，既要考慮事業發展的需要，又要考慮財力的可能，保證重點、兼顧一般。

第八條 　部門預算編制程序。根據區級部門預算編制要求，局機關、下屬單位（不包含公證處）根據當年運行情況及下年度工作業務需要，編制下年度部門預算，經科室、下屬單位負責人審核、分管局長審定后，報局辦公室統一匯編上報。

第九條　　部門預算管理嚴格執行國家相關管理規定。單位實現的各項收入要符合國家規定，全部編入部門預算，并及時入庫、準確記賬；發生的各項支出要以收定支，收支平衡，并嚴格按國家規定開支范圍和開支標準執行；嚴禁私設“小金庫”和“賬外賬”。

第三章 　經費支出管理

第十條　　經費支出嚴格執行國家和區有關部門規定的開支范圍及開支標準，貫徹厲行節約原則，制止奢侈浪費。

第十一條　　局各科室、下屬單位發生的各項支出（含借款），無論金額大小，嚴格實行事前審批制度，并履行相關審批手續。

第十二條 　經費支出主要事項規定如下：

1.大額資金支出具體規定

（1）10萬元以上項目嚴格招投標程序。

（2）5萬元以上項目，在實施前，經辦人需提交詢價邀約意見書，報黨組會會審。竣工決算報黨組會會審通過后支出。

會審資料：驗收報告、決算報告（清單）、項目變更審批資料、施工合同等。

（3）2萬元以上項目，經黨組會審后支出，分管領導提交施工合同、決算清單、驗收報告等會審材料。

（4）1萬元以上項目，由經辦人向黨組通報決算情況。

（5）報賬員報賬時必須審查相關資料是否齊全，資料不齊的，必須拒絕報賬。

（6）黨組會審結果公示，接收群眾監督。

（7）局辦公室落實專人做好項目資料包括公示資料的收集歸檔工作。

2.經費支出的程序和范圍

報銷程序：報銷費用按審批權限實行一支筆簽批制度。凡需報銷的各種費用，依據發票和銀聯支付憑條等原始單據填制單據粘貼單，科室負責人需為第一經辦人，若科室指派其他工作人員辦理，則被指派人作為第二經辦人。其報銷原始單據必須有經辦人逐張簽字，經局報賬員初審，條線分管領導簽字，財務分管局長簽字，局長簽字、蓋章，報賬員檢查簽批手續齊全給予轉賬或公務卡報賬。

報銷范圍：

除無法刷卡或轉賬支付的項目外，必須刷卡或轉賬支付。

公務卡的消費責任（逾期不還款，惡意透支等行為引發的問題及責任）由持卡人自己承擔。

3.借款管理

原則上不辦理現金借款。特殊情況，需經單位領導批準同意，由借款人辦妥借款手續后，報賬員將所需借款金額劃轉到“個人工資賬戶”上。經借款人簽字確認后的借條，作為會計入賬依據。借款人還款報銷時，若發生金額和借款金額不一致，差額部分采用多退少補沖減個人借款。

發生工作調動、離職、退休等事項時，憑辦公室出具的無借款證明，辦理人員調動、離職、退休等手續。

4.辦公用品實行集中管理、部門領用的辦法

各類辦公用品的購置，由辦公室統一扎口管理，各科室不得自行購置，否則不予報銷。各科室須填報《物品申領單》領用辦公用品。采購辦公室用品的票據按上述規定的報銷程序報銷，凡列入政府采購范圍的，要嚴格按政府采購有關規定執行。辦公用品保管人員對每一批辦公用品的采購和發放要做好入庫、驗收和發放記錄。后勤管理人員每月做好辦公用品的采購、領用及庫存情況的審核工作。

5.自制的原始憑證

自制原始憑證必須有經手人、證明人簽字，并注明領款理由和用途，附領導批件或有關附件，經報賬員核對無誤后按經費支出審批權限審批簽字后方可報銷。

6.現金支出管理

進行報銷、借款等業務結算時，原則上應劃轉到職工公務卡或個人工資賬戶，不提取現金。

第四章 　票據的管理

第十三條 　根據省、市、區財政部門規定，我單位統一使用省財政廳印制并套印“江蘇省財政票據監制章”的財政票據。

第十四條　　報賬員負責單位票據的領取、發放、日常保管工作，專柜存放。建立票據領、用情況登記簿制度。局各科室及中心需要票據的在局辦公室報賬員處領用票據。內部票據參照上述規定管理。

第十五條　　使用票據時，內容須填寫齊全，不得涂改、轉讓和拆本使用。若需作廢，要注明“作廢”后連同存根一起保存。票據用完后，要及時進行結算，及時入賬，并逐筆進行登記匯總，以備查。各科室及中心若無故長期滯留票據，將取消領取票據資格。

第十六條　　符合繳銷手續的票據，按財政票據管理規定進行繳銷工作。

第五章 　固定資產的管理

第十七條　　按照《新浦區行政事業單位國有資產管理辦法》（新政辦發〔2009〕60號）執行。

第六章 　其他

第十八條　　財務核算時間。財務人員須在每個月初5個工作日之內歸集整理好上個月的原始憑證，完成憑證填制、打印報表、整理歸檔等工作。年度結賬及財務報表按國庫科確定的結賬時間完成。決算報表后2個月內完成年度賬簿打印整理歸檔工作。

第十九條　　單位應當加強對暫付款的管理，嚴格控制規模，及時進行清理，不得長期掛賬。

第二十條　　單位應當加強對暫存款的管理，對各種暫存款應當及時清理、結算，不得長期掛賬。

第七章 　附則

第二十一條　　本制度由辦公室負責解釋。

第二十二條　　本制度自發布之日起執行，原文件廢止。

海州區司法局 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2023年3月16日印發