區政府辦公室關于印發加強全區政府投資項目內部審計監督的工作方案的通知

海政辦發〔2019〕70號

區政府辦公室關于印發加強全區政府投資項目內部審計監督的工作方案的通知

各鎮人民政府、街道辦事處，海州經濟開發區管委會，區各有關單位：

《加強全區政府投資項目內部審計監督的工作方案》已經區十八屆政府第30次常務會議審議通過，現印發給你們，請結合實際，認真組織實施。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　海州區人民政府辦公室

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2019年10月11日

加強全區政府投資項目內部審計監督的工作方案

為進一步加強全區政府投資項目的內部審計監督，規范建設資金使用管理和投資行為，提升政府投資項目的社會效益和經濟效益，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《連云港市內部審計工作規定》（連委辦發〔2019〕98號）的規定，結合本區實際，制定如下方案：

一、總體思路

按照“緊扣中心工作，精準防控風險，促進規范管理”的工作思路，建立“單位內審實施、中介機構協審、審計指導監督”的工作機制，充分發揮內部審計的監督、預防作用，切實保障“三區兩城”建設順利實施。

二、工作措施

（一）明確責任主體。全區承擔政府投資項目（包含但不限于征地、房屋征收、舊城改造、棚戶區改造項目）的鎮街、園區、部門、國有投資公司是內部審計責任主體（以下簡稱主體單位），負責對本單位實施的政府投資項目進行內部審計監督。有兩個以上主體實施的項目由牽頭負責的主體單位組織實施內部審計。

（二）健全內審機構。各主體單位應當依法組建政府投資項目內部審計機構，或者明確履行內部審計監督職責的工作機構，并明確專人負責，制定工作方案，做好本單位實施的政府投資項目內部審計監督；主體單位要在人員配置、計劃安排、資金保障等方面給予重點支持。

（三）項目組織實施。各主體單位根據政府投資項目實際情況，可以分別采取招標控制價審核、跟蹤審計、預決（結）算審計、專項資金審計等方式進行審計監督，出具審計報告并對審計結果負責。對本單位因技術力量不足無力承擔的審計事項，應按照規定程序向社會購買審計服務，并對采用的審計結果負責。主體單位內部審計機構要加強對參與協審的社會中介機構的檢查與監督。主體單位一般應在工程項目實施完畢后三個月內完成內部審計工作，并將審計結論性文件報區審計部門備案。

（四）加強制度建設。各主體單位要根據自身實際，建立政府投資項目內部審計監督制度，明確內部審計工作的領導體制、職責權限、人員配備、經費保障、審計結果運用和責任追究等。

（五）強化業務指導與監督。審計部門通過業務培訓、交流研討等方式，加強對內部審計人員的業務指導；采取日常監督，結合審計項目監督、專項檢查等方式，對主體單位的政府投資項目內部審計制度建立健全情況、內部審計工作開展及其質量情況等進行指導和監督。審計部門對主體單位政府投資項目內部審計制度建設和內部審計工作質量存在問題的，應當督促主體單位及時進行整改并書面報告整改情況；情節嚴重的，應當通報批評并視情況抄送有關主管部門。

三、工作要求

（一）統一思想，提高認識。各主體單位要認真學習中央、省、市、區委審計委員會第一次會議精神，充分認識加強政府投資項目內部審計的重要意義，全面把握審計工作的最新要求，認真落實審計工作的決策部署，把做好內部審計工作作為加強政治建設、履行全面從嚴治黨主體責任的重要內容，切實做細做實，做出成效。

（二）突出重點，扎實推進。各主體單位要認真梳理近年來本單位負責實施的政府投資項目，特別是投資金額大、涉及面廣、群眾反映強烈、問題突出的重點項目，必須做到應審盡審，凡審必嚴，嚴肅問責。要把鄉村振興戰略實施的工程作為審計重點，對投資額100萬元以上的新增項目必須做到審計全覆蓋。對承擔項目較多的主體單位，應當科學排定審計計劃，周密組織，分步實施，扎實推進，確保審計效果。

（三）加強協作，形成合力。區審計部門應認真做好年度審計項目計劃安排，及時通報有關主體單位，避免審計資源浪費，同時要切實履行對內部審計工作的業務指導與監督職責。財政部門應將內部審計所需經費納入財政預算，各主體單位應主動與審計部門對接溝通，自覺接受審計部門的指導與監督，協商確定審計方式、審計流程、審計力量安排等；要充分挖掘內部審計力量、有效借助社會審計力量，全面推進政府投資工程項目內部審計工作取得實實在在的效果。

海州區人民政府辦公室　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2019年10月11日印發